|
O III FILARZE PRACOWNICZE PROGRAMY EMERYTALNE
Pracownicze programy emerytalne są tworzone w ramach trzeciego filaru nowego systemu ubezpieczeń społecznych. Pracodawcy tworząc pracowniczy program emerytalny wpłacają na rzecz pracowników składki i korzystają ze zwolnienia w składce ZUS do wysokości 7% wynagrodzenia indywidualnego uczestnika.
Są one podstawą do gromadzenia środków na przyszłą emeryturę każdego z pracowników, który przystąpi do programu. Składki są odprowadzone w zależności od formy pracowniczego programu do:
* zakładu ubezpieczeń,
* funduszu inwestycyjnego,
* funduszu emerytalnego,
W przypadku pracowniczego programu emerytalnego tworzonego we współpracy z TU Allianz Życie Polska SA mamy do czynienia z programem w formie umowy z zakładem ubezpieczeń lub inaczej - w formie grupowego ubezpieczenia na życie pracowników z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.
Cechy charakterystyczne pracowniczego programu emerytalnego tworzonego w formie grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników
Pracowniczy program emerytalny tworzony w tej formie zawiera oprócz elementu inwestycyjnego również element ochronny.
Zgodnie z przepisami ustawy o pracowniczych programach emerytalnych min. 85% składki podstawowej (lecz nie więcej niż 99% składki podstawowej) jest inwestowane w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe z przeznaczeniem na zabezpieczenie emerytalne pracownika (porównaj punkt 1). Pozostała część składki podstawowej (1-15%) przeznaczana jest na pokrycie kosztów ochrony ubezpieczeniowej jaka obejmuje wszystkich uczestników (pracowników) u pracodawcy który utworzył pracowniczy program emerytalny. Każdy z uczestników programu oprócz gromadzenia środków na przyszłe świadczenia emerytalne jest objęty odpowiedzialnością Allianz na wypadek zgonu oraz innych zdarzeń, zgodnie z określonym w umowie zakresem ubezpieczenia. W przypadku zgonu uczestnika programu, osobie uposażonej oprócz środków zgromadzonych na rejestrze inwestycyjnym uczestnika w ramach pracowniczego programu emerytalnego wypłacana jest dodatkowo suma ubezpieczenia.
Sposób gromadzenia środków w ramach pracowniczych programów emerytalnych
W ramach pracowniczego programu emerytalnego pracodawca przekazuje na rzecz i w imieniu pracowników którzy przystąpili do pracowniczego programu emerytalnego dwa rodzaje składek:
* składkę podstawową w wysokości do 7% wynagrodzenia każdego z pracowników, pochodzącą ze środków pracodawcy;
* składkę dodatkową w wysokości zadeklarowanej dobrowolnie przez danego pracownika, pochodzącą z jego wynagrodzenia netto.
Składka podstawowa nie jest wliczana do podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne.
Składki podstawowe, wpłacane w ramach pracowniczego programu emerytalnego, po potrąceniu kosztów udzielenia ochrony ubezpieczeniowej są inwestowane w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe zarządzane przez TU Allianz Życie Polska S.A. Składki dodatkowe zadeklarowane przez pracowników inwestowane są w całości - bez potrącania kosztów ochrony ubezpieczeniowej.
Kto może utworzyć pracowniczy program emerytalny
Pracowniczy program emerytalny może utworzyć każdy pracodawca który zatrudnia pracowników na podstawie umowy o pracę, jest wpisany do właściwego rejestru lub ewidencji działalności gospodarczej, nie zalega ze składkami wobec ZUS i należnościami podatkowymi wobec US.
Kto może zostać uczestnikiem pracowniczego programu emerytalnego
Uczestnikiem pracowniczego programu może być osoba zatrudniona u pracodawcy na podstawie:
* umowy o pracę,
* spółdzielczej umowy o pracę,
* umowy zawartej w wyniku powołania, mianowania lub wyboru do organu reprezentującego osoby prawnej, w tym kontraktu menedżerskiego - jeżeli płaci składkę na ubezpieczenie społeczne i jest zatrudniona nie krócej niż 3 miesiące u tego pracodawcy (lub okres dłuższy jeżeli taki określa zakładowa umowa emerytalna).
Należy podkreślić, że przystępowanie pracowników do pracowniczego programu emerytalnego odbywa się w oparciu o deklarację przystąpienia dobrowolnie składaną przez uprawnionych pracowników, a więc samo utworzenie przez pracodawcę pracowniczego programu emerytalnego stwarza dla pracowników jedynie możliwość przystąpienia z której skorzystać mogą wszyscy lub tylko część uprawnionych pracowników (uprawnienie z uwagi na staż pracy ).
Korzyści, jakie daje pracowniczy program emerytalny pracownikowi
Pomaga pracownikowi w zgromadzeniu dodatkowych środków na emeryturę.
Pracodawca wpłaca ze swoich środków składkę w wysokości do 7% wynagrodzenia. Oprócz tego pracownicy mogą dopłacać składkę pochodzącą z ich własnego wynagrodzenia w zadeklarowanej wysokości.
W programie emerytalnym mogą uczestniczyć wszyscy pracownicy, niezależnie od wieku i stanu zdrowia.
Wszyscy pracownicy są objęci ochrona ubezpieczeniowa TU Allianz Życie SA w zakresie, w jakim zawarta jest umowa ubezpieczenia.
Pracodawca ponosi wszelkie koszty związane z funkcjonowaniem PPE. Pracownicze programy emerytalne są nadzorowane przez urząd centralny - Komisję Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych, co daje dodatkowe gwarancje bezpieczeństwa inwestowanych środków w ramach III filaru.
Korzyści, jakie daje pracowniczy program emerytalny pracodawcy
* Pozwala pracodawcy pomóc pracownikom w gromadzeniu środków na przyszłe świadczenia po przejściu na emeryturę.
* Wpływa pozytywnie na wizerunek pracodawcy i pozwala budować długotrwały związek pracownika z pracodawcą.
* Kumuluje środki finansowe, które będą zachęcającym bodźcem do przejścia na emeryturę przez starszych pracowników, co pozwoli na zatrudnienie na ich miejsce młodszych, wydajniejszych pracowników.
* Pomaga w pozyskaniu nowych, wykwalifikowanych pracowników.
* Umożliwia skorzystania z ulgi zusowskiej. Wartość składki podstawowej nie jest wliczana do wynagrodzenia stanowiącego podstawę ustalenia obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne.
* Wydatki poniesione przez pracodawcę na zapewnienie prawidłowej realizacji PPE są dla pracodawcy kosztami uzyskania przychodów.
Formalności związane z zawarciem programu
W zakładzie pracy, który uruchamia pracowniczy program emerytalny muszą zostać zawarte następujące umowy:
* zakładowa umowa emerytalna, zawierana pomiędzy reprezentacją pracowników i pracodawcą;
* umowa ubezpieczenia, zawierana pomiędzy TU Allianz Życie Polska SA a pracodawcą.
Wzory tych dokumentów są przygotowywane przez TU Allianz Życie Polska SA z uwzględnieniem potrzeb każdego z naszych klientów, chyba że pracodawca chce się posłużyć swoimi wzorami umów. Allianz pomaga również pracodawcy w złożeniu wniosku do KNUiFE oraz pomaga w procesie rejestracji. Przy składaniu wniosku pracodawca zobowiązany jest jedynie do zgromadzenia następujących dokumentów:
* dane pracodawcy: nazwa (firma), siedziba zgodnie z KRS lub ewidencją gospodarczą, numer REGON, adres do korespondencji, wraz z dokumentami źródłowymi potwierdzającymi te dane,
* informacje o stanie zatrudnienia - liczba pracowników zatrudnionych na umowę o pracę;
* informacje o umocowaniu reprezentacji pracowników do zawarcia zakładowej umowy emerytalnej;
* oświadczenie pracodawcy, że prawo (z uwagi na staż pracy na umowę o pracę) do przystąpienia do programu emerytalnego przysługiwać będzie dla co najmniej 50% zatrudnionych pracowników (dotyczy pracodawców zatrudniających do 500 pracowników) i 30% zatrudnionych pracowników dla zakładów pracy zatrudniających powyżej 500 pracowników.
* zaświadczenie o braku zaległości podatkowych oraz zaświadczenie o braku zaległości w opłacaniu składek na obowiązkowe ubezpieczenia społeczne.
Załączniki do wniosku (KRS, zaświadczenia ZUS i US) winny być składane w oryginale lub kopii poświadczonej notarialnie za zgodność z oryginałem oraz być nie starsze niż 3 miesiące licząc od daty składania wniosku o rejestrację programu. Wszelkie pozostałe formalności mogą być załatwione bezpośrednio przez Allianz.
Podstawa prawna
* Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 116, poz. 1207 późn. zm.)
* Ustawa z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. z 2003r. Nr 124, poz. 1151; z późn. zm.)
* Rozporządzenie Ministra Polityki Społecznej z dnia 28 maja 2004r. w sprawie prowadzenia rejestru pracowniczych programów emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 123, poz. 1298)
* Rozporządzenie Ministra Polityki Społecznej z dnia 28 maja 2004 r. w sprawie przekazywania przez pracodawcę organowi nadzoru rocznej informacji dotyczącej realizacji prowadzonego pracowniczego programu emerytalnego (Dz. U. z 2004 r. Nr 123 poz.1297).
Potrzebujesz szczegółowych informacji, Myślisz o ubezpieczeniu - chętnie pomożemy. |
I. M. Sterenga - Witamy w Naszym Serwisie 
